房产过户给子女最省钱的方法_过户知识

房屋过户有三种方式:赠与过户、继承过户、买卖过户。过户手续会有个人所得税，契税，印花税，增值税，土地增值税。这些税收直接关系到当事人的经济利益，那么2022年起父母通过上述三种方式将财产转移给子女有什么新规定？在什么情况下，用什么方式最划算？今天就和大家分享一下。

直系亲属之间的赠与过户

个人所得税:房屋产权所有人将房屋产权赠与配偶等直系亲属，以及负有直接赡养或扶养义务的人、法定继承人等。，且双方均不征收个人所得税。(直系亲属包括:配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹)

契税:应缴纳3%-5%的契税；

增值税:父母无偿赠与子女的房屋，免征增值税；

印花税:赠与的两面都需要按0.05%；

土地增值税:直系亲属无偿捐赠的房屋不征收土地增值税。

政策补充

个人所得税:根据《财政部国家税务总局关于无偿捐赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税[2009]78号)第一条规定，符合下列情形的，双方均不征收个人所得税:

1.房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；

2.房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与负有直接赡养或扶养义务的赡养人或扶养人。

契税:根据《中华人民共和国契税暂行条例》，契税税率为3%-5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况，在前款规定的幅度内确定，并报中华人民共和国财政部和国家税务总局备案。

增值税:根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税的通知》

《关于开展增值税转型试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件3规定:“下列项目免征增值税: (三十六)个人无偿分割家庭财产转让不动产和土地使用权涉及的。”

印花税:根据《印花税暂行条例》规定，房屋赠与应按照产权转让文书的税目缴纳印花税，税率为万分之五。

直系亲属之间的房地产继承过户

个人所得税:直系亲属通过继承取得的财产，不征收个人所得税。但是继承是不可控的，是可选择的，只能说权利人死亡。

契税:法定继承人不收契税，非法定继承人通过遗嘱继承需要收契税。

增值税:直系亲属继承的房屋免征增值税。

政策补充

个人所得税:根据《财政部中华人民共和国国家税务总局关于无偿捐赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)第一条规定，符合下列情形的，双方均不征收个人所得税:房屋所有权人死亡后依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。

契税:根据2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》第六条规定，有下列情形之一的，免征契税:法定继承人通过继承方式继承土地、房屋的所有权。

直系亲属之间的房地产买卖过户

个人所得税:根据《财政部中华人民共和国国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)“下列所得暂免征收个人所得税:个人转让自有住房五年以上且为家庭唯一住房取得的所得。”【也就是说，购买五年以上且满足家庭唯一住房的住房，(五套以上唯一住房)，免征个人所得税。“五年以上”:指从购房到房屋过户的时间超过五年。“唯一性”:是指同一省、自治区、直辖市的纳税人(配偶)只有一套住房。】

契税:根据财政部《中华人民共和国住房城乡建设部国家税务总局关于调整房地产交易环节营业税优惠政策的通知》(财税〔2016〕23号)第一条规定，契税政策为: (一)个人购买家庭唯一住房(家庭成员包括购房人、配偶和未成年子女，下同)，面积在90平方米以下的，减按1%的税率征收契税；面积在90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。(二)对个人购买第二套改善型住房，面积在90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税；面积在90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭购买的第二套住房。

增值税:根据营业税改征增值税过渡政策的规定，个人住房转让实行差别化政策。

其中，在北京、上海、广州、深圳以外的地区，个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征增值税。

土地增值税和印花税:暂免征收个人住房销售的土地增值税和印花税。